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國內基金公司發行之海外基金 |
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國外基金公司發行之境外基金 |
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發行機構 |
國內投信公司 |
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海外基金公司 |
核准發行機關 |
中華民國金管會證期局 |
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國外證券管理機構，並須向中華民國行政院金融監督管理委員會核准或申報生效在國內募集及銷售 |
主要銷售對象 |
國內投資人 |
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全球投資人 |
投資標的 |
主要為股票與債券 |
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投資標的多元化，除股票與債券外，亦包括貨幣市場、衍生性金融商品，以及一些特殊投資類型如能源、黃金、房地產、認股權證等。 |
計價幣別 |
多以新台幣為主 |
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各式外幣 |
手續費 |
債券型約0.8%，股票型約1.5% |
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債券型1.5%，股票型3% |
投資管理 |
主要由國內投信團隊研究投資，受限於地區與時間的限制，可能對於全球市場的動態的掌握度較為不足，較難做出及時反應 |
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由國際專業基金經理人與資產管理團隊專責管理，較可掌握全球金融市場脈動，單一國家基金經理人則可以當地人的投資眼光，瞄準當地重要投資標的，掌握市場趨勢，可立即對投資組合做出及時反應。 |
稅賦 |
國內募集投資海外之基金利得屬海外來源者，不須列入個人綜合所得稅申報 |
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所有個人(不包含法人)境外所得可享有免稅優惠 |
匯率風險 |
台幣計價，匯兌風險較低。 |
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計價單位為外幣，當匯率產生波動，產生匯兌風險較高。 |
贖回手續 |
所需時間較短，一般自買回日起五日內(含例假日)。 |
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所需時間較長，一般約7至10個工作天，外匯管制區域基金則可能需要2周以上 |
